Contabilidade_Tributria_Exerccios_ISS_2020 2

Prévia do material em texto

CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA – PROF. HELOISA LORDELLO 2020-2(2021) 
EXERCÍCIOS ISS 
 
 
1) A empresa Beta, com atividade de manutenção de máquinas, emitiu no mês de 07/2008 notas 
fiscais de serviços no valor de R$ 10.000, concedeu abatimentos no valor de R$500,00, 
recebendo R$ 9.500 dos seus clientes. Pede-se calcular o ISS. 
 
2) A empresa Bufê Lírio do Sol presta serviços de bufê e fornece os salgados, doces etc. Essa 
empresa é contribuinte de que impostos? Fundamente a resposta. 
 
3)Uma empresa que tem como atividade o recondicionamento de motores deve ser 
enquadrado como 
contribuinte de que impostos? Fundamente a resposta. 
 
4)A empresa Tulipa Paisagismo estabelecida no Município do Rio de Janeiro, efetuou um 
contrato com a Prefeitura do Município de Barra Mansa para prestar serviços nas áreas verdes 
(jardins, praças etc) do Município. Atualmente 50¨% (cinquenta por cento) da receita da 
empresa se refere a esse contrato, e o restante são serviços prestados no município do Rio de 
Janeiro. Em que local a empresa recolherá o ISS? Fundamente. 
 
5) A empresa Maranhão, cuja atividade é de coleta de lixo, estabelecida no município do Rio 
de Janeiro foi contratada pela Prefeitura de Mangaratiba para coleta de lixo naquela cidade. No 
mês de agosto/2020 as suas receitas totalizaram R$ 400.000,00, sendo R$ 100.000,00 desse 
contrato e o restante de um contrato com a Prefeitura do RJ. Explique como a empresa recolherá 
o ISS com a fundamentação legal. 
 
6) O Escritório de Contabilidade Alfa, com atividade de prestação de serviços de contabilidade 
e auditoria, emitiu no mês de julho/2020 notas fiscais de serviços no valor de R$ 10.500,00 
sendo R$ 500,00 referente a reembolso de material de expediente. Informe a base de cálculo do 
ISS com a fundamentação legal 
 
7) O Plano de Saúde ABC no Mês de junho/2019 auferiu as seguintes receitas: 
Nota Fiscal Valor 
0020 30.007,00 
0021 26.550,00 
0022 45.500,00 
Total 102.057,00 
Neste mesmo mês tomou os seguintes serviços: 
a) Hospitais – R$ 10.000,00 
b) Clínicas - R$ 15.000,00 
c) Laboratórios de análises clínicas - R$ 6.000,00 
Pede-se: Calcular o ISS sobre movimento econômico. 
 
8)A empresa Sol Engenharia Ltda auferiu receitas no mês de janeiro/2020 das seguintes 
obras. 
Nota Fiscal Valor (R$) Obra 
010 5.500,00 Cond. Suzy – RJ 
011 3.500,00 Edifício Ábaco – RJ 
012 2.500,00 Posto Shell – Duque de Caxias 
Total 11.500,00 ------------------------------------- 
Neste mesmo mês, teve os seguintes gastos: 
Material de construção R$ 2.200,00 Obra Cond. Suzy RJ. 
Material de construção R$ 1.500,00 Obra Ed. Ábaco RJ 
Subempreitada Mão- de- Obra – R$ 1.000,00 Obra Posto Shell – Duque de Caxias. (Correção 
no Vídeo) 
 
9) A empresa Delta Engenharia S.A., auferiu no mês de agosto/2020, receitas das seguintes 
obras: 
Nota Fiscal Valor (VR) Obra 
Nota Fiscal n º Valor Obra 
010 55.000,00 XV de Novembro – Niterói 
011 30.000,00 13 de maio – RJ 
012 22.500,00 Av. Nelson Cardoso -RJ 
Total 107.500,00 
 
Neste mesmo mês, tomou os seguintes serviços: 
a) Subempreitada de Mão-de-Obra, Obra XV de Novembro R$ 10.000,00, estabelecida no 
Rio de Janeiro 
b) Material de construção Obra 13 de Maio, R$ 8.800,00, estabelecida no Rio de Janeiro 
c) Materiais de Construção, Obra Nelson Cardoso R$ 11.500,00, estabelecida no Rio de 
Janeiro 
e) Materiais de Construção, XV de Novembro R$ 27.500,00, estabelecida no Rio de Janeiro