Compensação de perdas

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Compensação de perdas
O que e compensacao de perdas no contexto fiscal?
a) E a deducao de impostos pagos a mais no ano seguinte.
b) E o processo de utilizacao de perdas fiscais para reduzir a base tributaria de lucros futuros.
c) E a isencao de impostos em casos de prejuizo financeiro.
d) E o pagamento de tributos devidos em parcelas mensais.
Resposta correta: b) E o processo de utilizacao de perdas fiscais para reduzir a base tributaria de
lucros futuros.
A compensacao de perdas permite que uma empresa ou pessoa fisica utilize as perdas fiscais de
um ano para diminuir a base de calculo do imposto de renda de anos seguintes, resultando em uma
reducao da carga tributaria.
Qual e o limite de anos para compensacao de prejuizos fiscais para pessoas juridicas no Brasil?
a) 2 anos
b) 5 anos
c) 10 anos
d) 15 anos
Resposta correta: c) 10 anos
De acordo com a legislacao brasileira, as empresas podem compensar prejuizos fiscais
acumulados por ate 10 anos, desde que a compensacao respeite o limite de 30% do lucro real de
cada ano.
E possivel compensar perdas de um tipo de imposto com ganhos de outro imposto, como ICMS
com IPI?
a) Sim, e permitido a compensacao entre diferentes tributos.
b) Nao, a compensacao deve ocorrer apenas entre tributos do mesmo tipo.
c) Somente para empresas do setor de comercio.
d) Somente para contribuintes individuais.
Resposta correta: b) Nao, a compensacao deve ocorrer apenas entre tributos do mesmo tipo.
A legislacao tributaria brasileira nao permite a compensacao entre tributos distintos, como ICMS
com IPI. Cada imposto deve ser compensado com o proprio tipo de tributo correspondente.
Quando uma pessoa juridica pode comecar a utilizar suas perdas fiscais para compensar lucros
futuros?
a) Imediatamente apos o fechamento do balanco.
b) Apos a apuracao do lucro no segundo ano fiscal.
c) Somente apos a entrega da declaracao de impostos.
d) Depois de 5 anos consecutivos de lucro.
Resposta correta: a) Imediatamente apos o fechamento do balanco.
Uma pessoa juridica pode utilizar as perdas fiscais para compensar lucros futuros assim que a
apuracao de suas perdas for oficializada no balanco fiscal, respeitando as normas e prazos
estabelecidos pela Receita Federal.
Qual a forma mais comum de compensacao de perdas para pessoas fisicas?
a) Reducao direta da base de calculo do Imposto de Renda.
b) Aumento do valor das deducoes permitidas.
c) Deducao de despesas com saude e educacao.
d) Utilizacao de creditos de PIS e Cofins.
Resposta correta: a) Reducao direta da base de calculo do Imposto de Renda.
Para as pessoas fisicas, a compensacao de perdas ocorre atraves da reducao da base de calculo
do Imposto de Renda, permitindo diminuir o valor a ser pago nos anos seguintes.
Quais tipos de perdas podem ser compensadas pela pessoa juridica?
a) Somente as perdas operacionais.
b) Perdas operacionais e de capital.
c) Apenas perdas com bens tangiveis.
d) Perdas apenas relacionadas a exportacoes.
Resposta correta: b) Perdas operacionais e de capital.
As empresas podem compensar tanto as perdas operacionais (resultantes das atividades
principais) quanto as perdas de capital (relacionadas a venda de ativos) com lucros futuros.
Qual das alternativas a seguir e verdadeira sobre a compensacao de perdas no contexto de pessoa
juridica?
a) As perdas de um ano podem ser compensadas apenas no ano seguinte, sem limites.
b) A compensacao de perdas pode ser feita por um periodo de ate 5 anos.
c) A compensacao de perdas nao e permitida para empresas do Simples Nacional.
d) As perdas podem ser compensadas com o lucro de qualquer exercicio financeiro, sem restricao.
Resposta correta: b) A compensacao de perdas pode ser feita por um periodo de ate 5 anos.
A compensacao de prejuizos fiscais para empresas do regime do lucro real pode ocorrer por ate 5
anos, respeitando o limite de 30% do lucro real de cada ano.
No caso de perdas acumuladas de exercicios anteriores, qual e o percentual maximo de lucro real
que pode ser compensado por ano?
a) 10%
b) 20%
c) 30%
d) 50%
Resposta correta: c) 30%
A legislacao brasileira estabelece que as empresas podem compensar ate 30% do lucro real de
cada exercicio com as perdas acumuladas de anos anteriores, limitando o impacto fiscal da
compensacao.
A compensacao de perdas pode ser realizada por empresas optantes pelo Simples Nacional?
a) Sim, sem qualquer restricao.
b) Nao, as empresas do Simples Nacional nao tem direito a compensacao de perdas.
c) Sim, mas apenas em casos de prejuizos com exportacoes.
d) Sim, mas o limite de compensacao e de 10%.
Resposta correta: b) Nao, as empresas do Simples Nacional nao tem direito a compensacao de
perdas.
As empresas optantes pelo Simples Nacional nao tem a possibilidade de compensar prejuizos
fiscais, conforme as regras do sistema simplificado de tributacao.
Em que situacao as pessoas fisicas podem compensar prejuizos com operacoes na bolsa de
valores?
a) Somente em caso de perdas superiores a R$ 5.000.
b) As perdas com operacoes na bolsa podem ser compensadas com ganhos de outros
investimentos no mesmo ano.
c) As perdas com operacoes na bolsa nao podem ser compensadas com outros investimentos.
d) As perdas com acoes podem ser compensadas apenas no ano seguinte.
Resposta correta: b) As perdas com operacoes na bolsa podem ser compensadas com ganhos de
outros investimentos no mesmo ano.
As pessoas fisicas podem compensar perdas com acoes e operacoes na bolsa de valores com
outros ganhos de investimentos no mesmo ano, reduzindo o imposto a pagar sobre o lucro liquido.
Qual e a diferenca entre compensacao de perdas e isencao fiscal?
a) A compensacao de perdas permite reduzir impostos futuros, enquanto a isencao elimina a
necessidade de pagar impostos.
b) Nao ha diferenca, ambos os termos significam o mesmo.
c) A isencao se refere a perdas, enquanto a compensacao se aplica apenas a ganhos.
d) A compensacao de perdas ocorre automaticamente, enquanto a isencao deve ser solicitada.
Resposta correta: a) A compensacao de perdas permite reduzir impostos futuros, enquanto a
isencao elimina a necessidade de pagar impostos.
A compensacao de perdas permite reduzir impostos futuros, aproveitando prejuizos passados. Ja a
isencao fiscal isenta totalmente a cobranca de tributos em determinadas situacoes, nao havendo
pagamento a ser feito.
As empresas que operam com regimes diferentes, como lucro presumido e lucro real, podem
utilizar compensacao de perdas?
a) Sim, mas cada regime tem suas regras especificas.
b) Nao, a compensacao de perdas nao e permitida para empresas com regime de lucro presumido.
c) Sim, para qualquer tipo de lucro.
d) Nao, somente empresas do lucro real podem fazer isso.
Resposta correta: a) Sim, mas cada regime tem suas regras especificas.
Empresas no regime de lucro real podem compensar perdas fiscais, mas empresas no lucro
presumido possuem regras mais restritas e geralmente nao podem compensar perdas do mesmo
jeito.
Se uma pessoa fisica sofre prejuizo em investimentos imobiliarios, pode utilizar essa perda para
compensar impostos de outros rendimentos?
a) Sim, a perda pode ser compensada com qualquer tipo de rendimento.
b) Nao, as perdas com investimentos imobiliarios nao podem ser compensadas com outros
rendimentos.
c) Sim, mas somente com rendimentos da mesma natureza, como alugueis.
d) Nao, as perdas com imoveis nao sao compensaveis.
Resposta correta: c) Sim, mas somente com rendimentos da mesma natureza, como alugueis.
As perdas de investimentos imobiliarios podem ser compensadas com rendimentos da mesma
natureza, como alugueis, mas nao com outros tipos de rendimentos, como salarios ou rendimentos
de investimentos financeiros.
Qual e o procedimento basico para uma empresa compensar suas perdas fiscais?
a) Declarar a perda no imposto de renda do ano corrente e solicitar reembolso.
b) Informar as perdas no balanco patrimonial e compensar ate 30% do lucro real nos anos
seguintes.
c) Informar a perda noano seguinte e pagar tributos sobre o lucro apurado.
d) Solicitar autorizacao a Receita Federal para aplicar a compensacao.
Resposta correta: b) Informar as perdas no balanco patrimonial e compensar ate 30% do lucro real
nos anos seguintes.
O processo envolve a declaracao das perdas no balanco patrimonial da empresa e a compensacao
de ate 30% do lucro real apurado nos anos subsequentes.
Em relacao a compensacao de perdas, qual o impacto para as financas de uma empresa?
a) Reduz diretamente a carga tributaria do exercicio atual.
b) Permite que a empresa recupere os impostos pagos anteriormente.
c) Melhora o fluxo de caixa