Fundamentos e Objeto da Auditoria

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A+ Alterar modo de visualização Peso da Avaliação 10,00 Prova 42180832 Qtd. de Questões 20 Nota 8,00 1 Apesar das dificuldades de iniciar a própria empresa, sejam elas de ordem financeira, cultural, institucional ou individual, muitos indivíduos decidem empreender, e novas empresas são constituídas todos os dias em todo mundo. Sobre empreendedor que surgiu por necessidade ou por oportunidade, analise e associe os itens que seguem: I - Empreendedor por necessidade II - Empreendedor por oportunidade Ausência de perspectivas no mercado de trabalho. Analisa e pesquisa mercado antecipadamente. Ausência de um planejamento elaborado. Analisa e pesquisa a existência de oportunidades. Assinale a alternativa que a presenta a sequência correta de respostas: A I-I-I-II. B C I-II-I-II. D II - II - II - I. 2 No exercício de suas atividades no âmbito do Mercado de Valores Mobiliários, auditor independente deverá conservar em boa guarda toda a documentação, correspondência, papéis de trabalho, relatórios e pareceres relacionados com exercício de suas funções.Assinale a alternativa CORRETA que apresenta prazo pelo qual auditor deverá manter a custódia desses itens: A No mínimo 1 ano ou por prazo superior caso haja determinação expressa da Comissão de Valores B No mínimo 5 anos ou por prazo superior caso haja determinação expressa da Comissão de Valores Mobiliários. C No mínimo 2 anos ou por prazo superior caso haja determinação expressa da Comissão de Valores D No mínimo 10 anos ou por prazo superior caso haja determinação expressa da Comissão de Valores Mobiliários. 3 As demonstrações contábeis são responsáveis por apresentarem aos gestores e investidores a saúde financeira da empresa. Retratam a situação e seus efeitos referente a um determinado período de tempo, fornecendo informações com fidedignidade e relevância. Sobre processo de auditoria das demonstrações contábeis aplicado nas organizações, é correto afirmar: I O principal propósito é obter segurança razoável e não absoluta sobre a veracidade das demonstrações contábeis da empresa auditada. II - A ação da auditoria tem por objetivo identificar se as características qualitativas fundamentais foram verificadas nas atividades que produzem. III Identificar a fragilidade na segurança das informações, verificando sobre a sua veracidade e autenticidade retratadas nas demonstrações. Assinale a alternativa que que expressa a opção correta. A Somente a sentença II está correta B Semente a sentença I está correta C Todas as sentenças estão corretasD Somente as sentenças II e III estão corretas 4 O surgimento da auditoria contábil está atrelado, de modo geral, ao desenvolvimento da sociedade e dos mercados financeiros. Assinale a alternativa CORRETA que apresenta a principal razão do surgimento da auditoria: A Falta de confiança nos contadores que produziam as demonstrações contábeis. B Dificuldade dos usuários em entender as demonstrações C A legislação brasileira exige a auditoria. D Necessidade de dar mais credibilidade aos números apresentados pelas empresas aos usuários da informação contábil. 5 Dentro do plano de negócios, na etapa que trata da análise do mercado, definir os objetivos relacionados aos concorrentes é um dos segredos para tornar empreendimento vitorioso. Acerca dos objetivos que devem ser definidos com base nos concorrentes, assinale V para verdadeiro e F para falso nas afirmativas que seguem: Identificar os concorrentes. ( ) Unir-se aos concorrentes. ( ) Superar os concorrentes. Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta de respostas: A B V-V-V CD 6 As Demonstrações Contábeis são elaboradas e apresentadas, primariamente, para usuários externos em geral, levando em conta suas finalidades distintas e diversas. Entretanto, usuários internos também têm interesse nas informações publicadas por essas demonstrações. Com base nisso, assinale a alternativa CORRETA que apresenta um exemplo de usuário interno: A Empregados. B Investidores. C Financiadores e outros credores por empréstimos. D Clientes. 7 O plano de marketing é uma etapa importante dentro do plano de negócios, principalmente pela definição do preço do produto/serviço. Assim, preço do produto/serviço é definido com base... Assinale a alternativa que completa corretamente a frase: A No valor sentimental. B No valor praticado pelo mercado internacional. C No custo de produção somado com a margem de lucro. D No valor da cotação da moeda estrangeira. 8 Assinale a alternativa CORRETA que apresenta significado da avaliação da afirmação de auditoria:A Determinar os métodos e medidas utilizados para levantamento e recolhimento de evidências. B Testar, por meio de testes substantivos ou de observância, as informações coletadas. C Emitir opinião acerca da avaliação que obteve. D Obter elementos comprobatórios que impliquem a escolha e a aplicação dos procedimentos de auditoria. 9 A elaboração da Demonstração dos Lucros e Prejuízos Acumulados e da Demonstração do Valor Adicionado são exigidas pela Lei n° 11.638/2007. Fonte: Disponível em: Assinale a alternativa que representa que essas demonstrações evidenciam, respectivamente: A O lucro ou prejuízo de um período em uma e aumento gerado na conta Caixa dessa entidade em um período. B O lucro ou prejuízo de um período em uma entidade e a riqueza gerada e distribuída pela entidade em um período. As alterações ocorridas em um exercício na conta Lucros ou Prejuízos acumulados contida no Patrimônio Líquido de uma entidade e a riqueza gerada e distribuída pela entidade em um período. As alterações ocorridas em um exercício na conta Lucros ou Prejuízos acumulados contida no D Patrimônio Líquido de uma entidade e aumento gerado na conta Caixa de uma entidade em um período.10 Este tipo de parecer demonstra que auditor, após toda sua investigação, está de acordo com as demonstrações contábeis publicadas pela entidade, ou seja, que estas obedecem à legislação vigente. Assinale a alternativa CORRETA que apresenta tipo de parecer correspondente à afirmação acima: A Com ressalva. B Com abstenção de C D Sem ressalva. 11 A formação de opinião consiste em uma das etapas do processo auditorial. Sobre ela, pode-se afirmar: I- É último passo a ser cumprido e se utiliza das outras três etapas do processo auditorial. Para sua elaboração, auditor deverá ter conteúdo suficiente para opinar acerca das informações em análise. III- É primeiro passo do processo auditorial e é fundamental para que todas as outras etapas sejam desenvolvidas. Assinale a alternativa CORRETA: A As sentenças II e III estão corretas. B As sentenças I e III estão corretas.C As sentenças I e II estão corretas. D Somente a sentença II está correta. 12 O auditor, assim como contador, deve seguir princípios éticos na orientação de suas atividades. Assinale a alternativa CORRETA que apresenta os princípios éticos e profissionais que regem a profissão do auditor: A Independência, integridade, eficiência e confidencialidade. B Independência, bom senso, eficácia e confidencialidade. C Confidencialidade, integridade, eficácia e independência. D Integridade, bom senso, eficácia e confidencialidade. 13 Assinale a alternativa que apresenta a continuidade correta da frase a seguir: "O que configura uma informação como relevante é seu caráter. " A De importância para análise e/ou neutralidade. B Preditivo e/ou de ausência de erros. C De importância para análise e/ou conformidade. D Preditivo e/ou confirmatório.14 A primeira etapa de um processo de auditoria é a análise da informação, baseando-se na identificação do significado da afirmação. Com base nisso, assinale a alternativa CORRETA que apresenta as etapas de uma análise de informação em auditoria: A Revisão estratégica, revisão qualitativa, amplitude e conteúdo B Revisão estratégica, revisão qualitativa, conhecimento e conteúdo. C Revisão analítica, planejamento, conhecimento e técnica. D Revisão analítica, planejamento, conhecimento e conteúdo. 15 Assinale a alternativa que apresenta a continuidade correta da frase a seguir: "As normas de auditoria estão alicerceadas nas normas que regem a profissão contábil, ou seja, nas Normas Brasileiras de Contabilidade (NBC). As Normas Brasileiras de Contabilidade dividem-se em profissionais e técnicas. Enquanto as normas profissionais estabelecem regras de exercício profissional, as normas técnicas ......". A Estabelecem os conceitos doutrinários, regras e procedimentos que devem ser aplicados nas atividades contábeis. B Estabelecem as técnicas que devem ser utilizadas para ser um contador. C Estabelecem os preceitos de conduta profissional. D Estabelecem as leis que devem nortear profissional contador.16 Vimos neste livro que a auditoria se divide em interna e externa (ou independente). Acerca da auditoria externa, assinale a alternativa CORRETA: A Tem como finalidade opinar acerca das demonstrações contábeis por meio de um parecer (relatório) de auditoria. B Promove melhorias nos controles internos da empresa, por meio de recomendações contidas em relatórios e que são exigidas em lei. C Sua responsabilidade consiste apenas em informar e assessorar a administração da empresa, ou seja, agregar valor, auxiliando a empresa a atingir seus objetivos. O auditor externo, por estar alocado ao quadro de funcionários, conhece os detalhes das operações, as dificuldades dentro da empresa, quais são os principais pontos que precisam de D atenção, os desvios de político e os planos da empresa e, por em seus trabalhos, é um agente de transformação nos processos de assessoria aos gestores da entidade para evitar a omissão, erro e a fraude. 17 Definir que é empreendedor não é uma tarefa fácil. Porém, pode-se dizer que ser empreendedor é ter iniciativa para criar algo novo, realizar um empreendimento garantindo seu sucesso e assumir riscos. Nesse contexto, analise a seguinte asserção-razão: O empreendedor por necessidade não enxerga mais perspectivas no mercado de trabalho. Porque Muitas vezes, possui idade avançada e suas qualificações profissionais estão defasadas. Assinale a alternativa que apresenta a resposta correta: A As duas afirmações são corretas e estabelecem relação entre si. B A primeira afirmação é correta e a segunda afirmação é falsa.C As duas afirmações são corretas, mas não estabelecem relação entre si. D A primeira afirmação é falsa e a segunda afirmação é correta. 18 Este tipo de parecer demonstra que auditor, após toda sua investigação, conclui que efeito produzido por qualquer discordância ou restrição na extensão dos trabalhos não é significativa suficiente para emissão de outro tipo de parecer. Assinale a alternativa CORRETA que apresenta tipo de parecer correspondente à afirmação acima: A Sem ressalva. B Com abstenção de opinião. C Com ressalva. D 19 "A auditoria surgiu com aparecimento de grandes empresas em diferentes lugares do mundo. Essa situação, acrescida do desenvolvimento do mercado, fez com Assinale a alternativa que completa corretamente a A As empresas se tornassem menos globalizadas. B Os diretores das empresas perdessem seus empregos, pois não davam conta de assumir as novas demandas. C As empresas decretassem falência.As demandas sobre patrimônio evoluíssem e, assim, investidores e proprietários exigiam confirmação da realidade econômico-financeira do patrimônio em análise. 20 Assinale a alternativa na qual a atividade mencionada não está relacionada às atribuições de um auditor independente: A Obter e avaliar evidências referentes às demonstrações B Corrigir as demonstrações C Entender do negócio do cliente e do setor no qual negócio está inserido. D Verificar consonância das demonstrações contábeis às exigências legais. Imprimir