Exercicios Lucro Presumido

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<p>CÁLCULOS DIVERSOS DE LUCRO PRESUMIDO</p><p>1) A Cia. Bomba é uma empresa de manutenção, que também tem atividade comercial</p><p>prevista em seu estatuto. Apresenta no 1º TRIM/18, os seguintes itens em seu resultado:</p><p>✓ (+) (Re) Vendas de Mercadorias 300.000,00</p><p>✓ (-) Devolução de Vendas 10.000,00</p><p>✓ (-) Descontos Condicionais Concedidos 4.000,00</p><p>✓ (+) Prestação de Serviços 450.000,00</p><p>✓ (+) Receitas Financeiras 800,00 (valor bruto. IRRF de 20% = R$ 160)</p><p>Informe o IR que deverá ser pg. diretamente pela Cia. Bomba ref. o 1º TRIM/18.</p><p>2) A Loreta Ltda. é uma empresa de serviços, tributada pelo lucro. No 1º trimestre de 2018,</p><p>apresentou receita bruta total de R$ 2 milhões, apresentando lucro líquido (receita total</p><p>menos despesa total pelo regime de caixa) de R$ 750 mil. Os sócios desejam receber</p><p>80% deste lucro. PEDE-SE:</p><p>a. Calcule IR, CSLL, PIS e COFINS da Loreta Ltda.</p><p>b. Informe o valor do lucro após apuração dos impostos.</p><p>3) Veja as receitas da Farmácia Pontão, tributada pelo lucro presumido, em JAN/16:</p><p>. (+) Receita de Vendas R$ 1.200.000</p><p>. (-) ICMS s/ Vendas R$ 48.000</p><p>. (+) Receita de MEP Positivo R$ 50.000</p><p>. (+) Receita de JCP Recebido R$ 10.000</p><p>OBS: 80% das vendas são de produtos c/ tributação no modelo concentrado ou monofásico.</p><p>PEDE-SE: Calcule e informe a COFINS devida em JAN/16 da Farmácia Pontão.</p><p>4) Empresa tributada pelo lucro presumido tem as seguintes receitas no 1. Trim/08;</p><p>Receita com Prestação de Serviços – R$ 180.000,00</p><p>ISS S/ Serviço Prestados – R$ 9.000,00</p><p>Receitas Financeiras – R$ 3.000,00 (Retido 20% IRRF)</p><p>Calcule o IR e CSLL a recolher;</p><p>5) Empresa comercial iniciou suas atividades no dia 26/FEV/17, sendo tributada pelo lucro</p><p>presumido, apresenta as seguintes receitas ao final do 1.º trimestre (31/MAR/17);</p><p>Revenda de Mercadorias – R$ 770.000,00</p><p>(-) Descontos Incondicionais - R$ (10.000,00)</p><p>Receitas Financeiras (IRRF 20% Retido) – R$ 1.000,00</p><p>O IR e CSLL a pagar em 30/ABR/17, será?</p><p>6) A Cia Alfa comercio escolheu Lucro Presumido, quando começou suas atividades em</p><p>AGO/17. Apresentou os seguintes faturamento, sem nenhuma dedução ou rendimento</p><p>financeiro</p><p>AGOSTO/17 – R$ 28.000,00</p><p>SETMEBRO/17 – R$ 27.000,00</p><p>OUTUBRO/17 – R$ 20.000,00</p><p>NOVEMBRO/17 – R$ 15.000,00</p><p>DEZEMBRO/17 -R$ 17.000,00</p><p>Calcule: PIS COFINS IRPJ e CSLL.</p><p>7) Uma indústria de laticínios situada no Estado de Mina Gerais, efetuou as seguintes vendas</p><p>de derivados de leite (queijos), no mês de JAN/23;</p><p>I Vendas Totais R$ 13.000,00</p><p>II Devolução de Venda R$ 3.000,00</p><p>III Receitas Financeiras – R$ 2.000,00</p><p>Como a indústria é optante pelo seu recolhimento de impostos pelo Lucro Presumido, o</p><p>PIS e COFINS são calculados de forma cumulativa ou não cumulativa? Quais Alíquotas?</p><p>Qual valor devido do PIS e da COFINS?</p><p>8) A Cia. Tóquio é uma empresa comercial, com estoque inicial zero em janeiro de 2004.</p><p>Adquire 100 unidades de um produto para revenda, pagando R$1.200. Ainda em janeiro,</p><p>vendeu a metade do seu estoque por R$2.200,00, sendo que a Cia. Tóquio é optante pelo</p><p>Lucro Presumido, qual o valor do PIS e COFINS a pagar?</p><p>09) A Cia. Lua (lucro presumido) tem as seguintes contas de resultado em jan./2019:</p><p>● Vendas R$ 1.430.000</p><p>● Devolução de Vendas R$ (20.000)</p><p>● Receitas Financeiras R$ 90.000</p><p>● Despesas Financeiras R$ (50.000)</p><p>Qual valor do do PIS (0,65%) e COFINS (3%) Cumulativo devido no mês;</p><p>a) PIS $ 9.165,00 e COFINS $ 42.300</p><p>b) PIS $ 9.750,00 e COFINS $ 45.000,00</p><p>c) PIS $ 9.425,00 e COFINS 43.500,00</p><p>d) PIS $ 9.295,00 e COFINS R$ 42.900,00</p><p>e) PIS $ 9.165,00 E COFINS 43.500</p><p>10. A Cia. Londres passou para o Lucro Presumido em 2019, estando obrigada a partir daí a</p><p>calcular COFINS e PIS pelo método cumulativo. O estoque inicial era de R$100.000. Em</p><p>janeiro, adquiriu mais R$ 500.000 em mercadorias e o valor das vendas ficou</p><p>emR$700.000, com devolução de R$15.000.</p><p>Informe a COFINS devida em relação ao mês de janeiro de 2019.</p>